730, notwendige Unterlagen

Wichtiger Hinweis: Diese Übersicht ist lediglich als Promemoria gedacht und stellt keine umfassende/ausführliche Liste aller Unterlagen dar, die für die Steuererklärung eingereicht werden können.

730/2024, notwendige Unterlagen:

DATEN DES STEUERZAHLERS

• Bereits für 2024 verlängerter Mitgliedsausweis SGBCISL (um die begünstigten Preise zu beanspruchen ist es notwendig, diesen während der Abfassung vorzuzeigen)
• Fotokopie der Steuernummer/Gesundheitskarte des Steuerzahlers, des Ehepartners und seiner zu Lasten lebenden Familienangehörigen (auch im Ausland lebend)
• Steuererklärung des Vorjahres (730 oder Mod. Redditi), des Mod. CU und eventuelle Einzahlungsmodelle
• Modell F24
• Daten des Arbeitgebers, welcher den Steuerausgleich vornimmt
• Fotokopie Identitätskarte des Erklärers

EINKOMMEN AUS LOHNABHÄNGIGER ARBEIT/PENSION UND DIESEN GLEICHGESTELLTE EINKÜNFTE

• Einkommensaufstellung CU
• Aufstellung der Auslandspensionen
• Vom Ehepartner erhaltene Unterhaltszahlungen aufgrund des Trennungs- oder Scheidungsurteils
• Einkommensaufstellung vom Arbeitgeber für Haushaltsangestellte oder Pfleger/innen (inkl. Abfertigung, falls ausbezahlt)

ANDERE EINKOMMEN

• Entgelte für Parzellierung von Grundstücken oder für Veräußerung von Liegenschaften innerhalb der letzten 5 Jahre
• Sonstige von Erben bezogene Einkommen
• Saldo zum 31.12.2023 und Durchschnittswert 2023 (falls verfügbar), Gegenwert bzw. Umrechnung zum 31.12.2023 von Auslandsvermögen

GRUND- UND HAUSBESITZ

• Katasterauszug
• Kaufvertrag, Schenkungsvertrag, Teilungsurkunde, Erbschaftsmeldung
• Mietvertrag laut Gesetz 431/98 und Registrierung bei der Agentur der Einnahmen
• Mieteinnahmen aus Immobilien
• Marktwert von Auslandsimmobilien

Wer die Abgeltungssteuer („cedolare secca“) gewählt hat:

• Kopie des Mietvertrags und der Registrierung bei der Agentur der Einnahmen
• Postbestätigung des Einschreibebriefes an den Mieter
• Akkontozahlungen mittels Mod. F24

LISTE DER ABSCHREIBBAREN AUFWENDUNGEN UND ABSETZBETRÄGE

WOHNHAUS

• Für Mieter: Mietvertrag und Registrierung (Agentur der Einnahmen)
• Wohnungskauf:
  • Registrierter Darlehensvertrag
  • Registrierter Kaufvertrag/Schenkungsvertrag
  • Zinsbestätigung von Hypothekardarlehen
• Bezahlte Notarrechnungen für Abschluss von Darlehensverträgen bei Kauf
• Bezahlte Immobilienmakler-Rechnung für den Kauf der Erstwohnung
• Gesamte Dokumentation für die Abschreibung von Sanierungen: Rechnungen, Überweisungen, Baukonzessionen, Bauermächtigungen und Baubeginn-Meldungen, Vorankündigung Arbeitsinspektorat
• Gesamte Dokumentation für Abschreibungen von energetischer Sanierung, Rechnungen, Überweisungen und die ENEA-Meldung samt Übermittlungsbestätigung und Kostenangemessenheitserklärung
• Eventuelle Unterlagen bei Abtretung der Steuerguthaben oder Nachlass in der Rechnung
• Möbelbonus im Zuge von Sanierungsarbeiten (bezogen auf den Zeitraum vom 01/01/2022 bis zum 31/12/2023):
  • Bauakt und Baubeginn-Meldung, detaillierte Rechnungen vom Ankauf der Möbel
  • Zahlungsbestätigung (Überweisung, Kreditkarte, Bancomat, Kontoauszug)
• Bei Wohnungskauf (Erstwohnung) von unter 36-Jährigen: Kaufvertrag und ISEE-Bescheinigung des Vorjahrs
• Steuerabzug von 50% der Mehrwertsteuer für den Kauf von direkt vom Bauträger erworbenen Wohnungen der Energieklasse A und B

KINDER

• Einschreibegebühren für Kurse und Abos von Kindern für Amateursportvereine (Sporthallen, Schwimmbäder…)
• Zahlungsbelege der Einschreibegebühren für Kinder von 5 bis 18 Jahren für Musikschulen, Chöre usw.
• Mieten von Universitätsstudenten (Miet- und Heimbenützungsvertrag) mit mindestens 100 km Entfernung von der Wohnsitzgemeinde, Einschreibebestätigung der Universität
• Ausgaben für Kinderhort
• Gebühren für:
  • Kindergarten, Grund-, Mittel und Oberschulen (Einschreibegebühr, Mensa)
  • Staatliche und private Universitäten, auch im Ausland mit Immatrikulationsbestätigung

GETRENNTER ODER GESCHIEDENER EHEPARTNER

• Periodische Unterhaltszahlungen an den Ex-Ehepartner
• Trennungs- oder Scheidungsurteil
• Steuernummer des Ex-Ehepartners

VERSICHERUNGEN UND PENSIONSBEITRÄGE

• Versicherungspolizze und Zahlungsbestätigung: Prämien für Lebens- und Unfallversicherung, zum Schutz von Personen mit Behinderung, zur Deckung des Risikos der Pflegebedürftigkeit, für Erdbebensicherung von Wohngebäuden, auch falls das Steuerguthaben von 110% an die Versicherungsgesellschaft abgetreten wird
• Beiträge für die INAIL Pflichtversicherung von Familienmitgliedern zum Schutz von Unfällen im Haushalt („Hausfrauenversicherung“)
• Bestätigung für freiwillige Rentenbeiträge und Pflichtbeiträge an andere Pensionskassen als die INPS-Pflichtversicherung
• Bestätigung der Zahlungen an Zusatzrentenfonds

GESUNDHEITSSPESEN

• Allgemeinmedizinische oder fachärztliche Leistungen
• Apotheken-Kassenbelege (Ticket, Medikamente, Homöopathie)
• Zahnarzt-, Augenarzt- und Optikerrechnungen (Sehbrille, Kontaktlinsen- und Flüssigkeiten)
• Dokumentation der Kennzeichnung CE von medizinischen Geräten (inkl. Sehbrille)
• Tickets Krankenhaus oder für Laboruntersuchungen
• Ausgaben für chirurgische Eingriffe und Krankenhausaufenthalte
• Ausgaben für den Ankauf oder die Miete von Prothesen oder sanitären Hilfsmitteln
• Im Ausland getätigte Gesundheitsspesen
• Spesen zugunsten von Minderjährigen oder Volljährigen mit spezifischen Lernschwierigkeiten (DSA)
• Gesundheitsausgaben für Personen mit Behinderung (Begleit-, Geh-, Fortbewegungs- und Hebehilfen und Ausgaben für technisch computergesteuerte Behelfsmittel), mit ärztlicher Verschreibung
• Ausgaben für Anschaffung von Fahrzeugen für Personen mit Behinderung (Auto, Motorrad), Bestätigung der Invalidität
• Dokumentation der Kosten für Pflegehelfer und Be-scheinigung der Pflegebedürftigkeit des/der Betreuten
• Tierarztspesen

FREIWILLIGE ZUWENDUNGEN

• Zahlungsbestätigung für Spenden an: Onlus, Ong, OdV und Aps-Organisationen, religiöse Einrichtungen, Trust und Spezialfonds, politische Parteien, Schulen, Kultur (Kulturbonus), öffentlichen Sportanlagen (Sport-Bonus)

SONSTIGES

• Zahlungsbestätigungen (MAV) für Pflichtbeiträge von Hausangestellten und Pfleger/innen, sog. Beitragsruhe
• Spesen für Blindenhund
• Begräbniskosten
• Abo für öffentliche Verkehrsmittel

Achtung: Damit Spesen in der Steuererklärung als Abschreibung anerkannt werden, braucht es eine „rückverfolgbare“ Zahlungsbestätigung (= Bank- bzw. Postüberweisung, Kreditkarte, Bankomat). Davon ausgenommen sind der Kauf von Medikamenten in Apotheken und die Bezahlung von medizinischen Leistungen des öffentlichen Gesundheitsdienstes.